1. 证券公司短期融资券募集资金的用途包括()。
A. 债券市场二级投资
B. 股票市场二级投资
C. 固定资产投资
D. 长期股权投资
E. 营业网点建设
【答案】
A
【考点】
证券公司短期融资券募集资金的用途;
【解析】
《证券公司短期融资券管理办法》第20条规定，证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于以下用途：①固定资产投资和营业网点建设;②股票二级市场投资;③为客户证券交易提供融资;④长期股权投资;⑤中国人民银行禁止的其他用途。
2. 甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高()。
A. 18.125%
B. 36.25%
C. 5.5%
D. 41.75%
【答案】A
【考点】
财务比率的计算;
【解析】
具体计算如下：
①权益净利率=销售净利率×总资产周转次数×权益乘数;产权比率=总负债÷股东权益;权益乘数=总资产÷股东权益=1+产权比率;
②2015年权益乘数=1.5+1=2.5，2014年权益乘数=1+1=2;甲公司2015年权益乘数比2014年上升比率=(2.5-2)÷2=25%;
③2015年权益净利率比2014年提高比率=(1+5%)×(1-10%)×(1+25%)-100%=18.125%。
3. 下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是()。
A. 无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让
B. 发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件
C. 内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10%股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员
D. 挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素
【答案】
C
【考点】
全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组;
【解析】
A项，《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(2013年修订)第4.4.1条规定，挂牌公司涉及需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的无先例或存在重大不确定性的重大事项，或挂牌公司有合理理由需要申请暂停股票转让的其他事项的，应当向全国股份转让系统公司申请暂停转让，直至按规定披露或相关情形消除后恢复转让。
B项，《全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第2号：非上市公众公司发行股份购买资产构成重大资产重组文件报送指南》(股转系统公告[2014]72号)第2条规定，公司发行股份购买资产构成重大资产重组且发行后股东人数超过200人的，经中国证监会核准后，应当在验资完成后10个转让日内，根据本指南的要求报送股份登记申请文件。
C项，《全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第1号：非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人报备指南》(股转系统公告[2014]72号)第2条规定，内幕信息知情人的范围包括但不限于：①公司的董事、监事、高级管理人员;②持有公司10%以上股份的股东和公司的实际控制人以及其董事、监事、高级管理人员;③由于所任公司职务可以获取公司本次重组相关信息的人员;④本次重大资产重组的交易对方及其关联方，以及其董事、监事、高级管理人员;⑤为本次重大资产重组方案提供服务以及参与本次方案的咨询、制定、论证等各环节的相关单位和人员;⑥参与本次重大资产重组方案筹划、制定、论证、审批等各环节的相关单位和人员;⑦前述自然人的直系亲属(配偶、父母、子女及配偶的父母)。
D项，《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引(试行)》(股转系统公告[2014]70号)第9条规定，挂牌公司证券暂停转让后，应当每月披露一次重大资产重组进展情况报告，说明重大资产重组的谈判、批准、定价等事项进展情况和可能影响重组的不确定因素。
【拓展】《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》(证监公司字[2007]128号)第8条规定，上市公司涉及行政许可及无先例、存在重大不确定性、需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的重大事项的，上市公司应当向中国证监会提交内幕信息知情人以及直系亲属在事实发生之日起6个月内有无持有或买卖上市公司股票的相关文件，并充分举证相关人员不存在内幕交易行为。
4. 下列关于持续督导期间的说法，错误的是()。
A. 主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
B. 首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
C. 首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度
D. 创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
【答案】
D
【考点】
持续督导期间;
【解析】
《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第36条规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度;创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。
D项错误，其中的1个完整会计年度应为2个完整会计年度。
5. 地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的()。
A. 30%
B. 40%
C. 50%
D. 60%
【答案】
C
【考点】
地方政府专项债券发行规模;
【解析】
《地方政府专项债券发行管理暂行办法》(财库[2015]83号)第5条规定，专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的50%。
6. 下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是()。
A. 特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让
B. 特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让
C. 特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让
D. 特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让
【答案】
C
【考点】
全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期;
【解析】
《非上市公众公司重大资产重组管理办法》(证监会令[2014]第103号)第26条规定，本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起6个月内不得转让;属于下列情形之一的，12个月内不得转让：①特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人;②特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权;③特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。
7. 超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是()。
A. 本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量-主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量
B. 本次发行的新股数量=发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量
C. 本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量
D. 本次发行的新股数量=发行包销股份数量-超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量
【答案】
A
【考点】
超额配售选择权中本次发行的新股的计算公式;
【解析】
根据《超额配售选择权试点意见》(证监发[2001]112号)，超额配售选择权行使完成后，本次发行的新股按以下公式计算：本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量-主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量。主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的5个工作日内，通知相关银行将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人。
8. 某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：
2016年5月5日收盘价8.9元;
2016年5月6日前20个交易日均价10元;
2016年5月6日前20个交易日平均收盘价9.5元;
2016年5月6日前30个交易日均价9.8元;
2016年5月6日前30个交易日平均收盘价9.6元。
则行权价格不应低于()。
A. 10
B. 9.8
C. 9.6
D. 9.5
E. 8.9
【答案】
C
【考点】
股权激励中股票期权的行权价格;
【解析】
《上市公司股权激励管理办法》(2016年修订)第29条规定，上市公司在授予激励对象股票期权时，应当确定行权价格或者行权价格的确定方法。行权价格不得低于股票票面金额，且原则上不得低于下列价格较高者：
(一)股权激励计划草案公布前1个交易日的公司股票交易均价;
(二)股权激励计划草案公布前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。
上市公司采用其他方法确定行权价格的，应当在股权激励计划中对定价依据及定价方式作出说明。
《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》第18条规定，根据公平市场价原则，确定股权的授予价格(行权价格)：①上市公司股权的授予价格应不低于下列价格较高者：a.股权激励计划草案摘要公布前1个交易日的公司标的股票收盘价;b.股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价。②上市公司首次公开发行股票时拟实施的股权激励计划，其股权的授予价格在上市公司首次公开发行上市满30个交易日以后，依据上述原则规定的市场价格确定。
9. 下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是()。
A. 全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所
B. 全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动
C. 全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责
D. 全国股份转让系统实行保荐制度
【答案】
B
【考点】
全国中小企业股份转让系统;
【解析】
A项，《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第2条规定，全国中小企业股份转让系统(以下简称全国股份转让系统)是经国务院批准设立的全国性证券交易场所。
B项，《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第4条规定，全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动，实行自律管理。
C项，《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第1章第7条规定，主办券商、会计师事务所、律师事务所、其他证券服务机构及其相关人员在全国股份转让系统从事相关业务，应严格履行法定职责，遵守行业规范，勤勉尽责，诚实守信，并对出具文件的真实性、准确性、完整性负责。
D项，《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第20条规定，全国股份转让系统实行主办券商制度。在全国股份转让系统从事主办券商业务的证券公司称为主办券商。
10. 某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是()。
A. 公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权
B. 公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100%股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万
C. 公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款
D. 公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15%股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元
【答案】
D
【考点】
股东大会的职权;
【解析】
股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：
①决定公司的经营方针和投资计划;
②选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项;
③审议批准董事会的报告;
④审议批准监事会报告;
⑤审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;
⑥审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
⑦对公司增加或者减少注册资本作出决议;
⑧对发行公司债券作出决议;
⑨对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;
⑩修改公司章程;
对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;
审议批准《章程指引》第41条规定的担保事项;
审议公司在1年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;
审议批准变更募集资金用途事项;
审议股权激励计划;
审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
